Les trois piliers en bref
- 1er pilier (AVS/AI) : obligatoire, il couvre les besoins vitaux.
- 2e pilier (LPP) : la prévoyance professionnelle, obligatoire pour les salariés au-delà d’un certain revenu. Avec l’AVS, elle vise à maintenir votre niveau de vie.
- 3e pilier : la prévoyance individuelle et facultative, pour combler les écarts.
Le pilier 3a, ou prévoyance liée
- Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, jusqu’à un plafond fixé chaque année par la Confédération. Le plafond est plus élevé pour les indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension.
- Pour être déduits, les versements doivent être effectués au plus tard le 31 décembre de l’année fiscale.
- L’argent est bloqué jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence de la retraite, sauf exceptions prévues par la loi : achat d’un logement pour y vivre, début d’une activité indépendante, départ définitif de Suisse.
Banque ou assurance ?
Le 3a existe sous deux formes. Le compte ou le dépôt bancaire est souple : vous versez ce que vous voulez, quand vous voulez. La solution d’assurance engage sur la durée, mais peut inclure une protection en cas de décès ou d’invalidité, et la poursuite des versements si vous ne pouvez plus travailler.
Le bon choix dépend de votre âge, de votre famille, de votre situation professionnelle et de ce que vous avez déjà. Avant de signer un contrat de prévoyance sur plusieurs décennies, faites-le relire.
Le pilier 3b, ou prévoyance libre
Plus souple, il n’est pas bloqué et ne connaît pas de plafond. Les avantages fiscaux dépendent du canton. Il sert souvent à protéger un partenaire non marié ou à compléter le 3a.
Sources : Office fédéral des assurances sociales (OFAS), ch.ch. Les plafonds annuels du 3a sont publiés par la Confédération. Informations générales : votre situation personnelle peut appeler une autre réponse.